Calculadora d'IVA i IRPF 2026 gratis: afegir o treure l'IVA
Afegeix o treu l'IVA (21 %, 10 %, 4 %) i calcula factures d'autònom amb retenció d'IRPF i recàrrec d'equivalència. Gratis.
Resultat
Tipus d'IVA
| 21 % | General: la majoria de serveis i productes (consultoria, programari, electrònica, roba). |
| 10 % | Reduït: hostaleria, transport de viatgers, habitatge nou i alguns aliments. |
| 4 % | Superreduït: pa, llet, ous, oli d'oliva, llibres, medicaments, habitatge protegit. |
| 0 % | Operacions exemptes o no subjectes: sanitat, educació, algunes operacions amb la UE. |
Taula ràpida de l'IVA al 21 %
| Sense IVA | IVA | Amb IVA |
|---|---|---|
| 10,00 € | 2,10 € | 12,10 € |
| 20,00 € | 4,20 € | 24,20 € |
| 50,00 € | 10,50 € | 60,50 € |
| 100,00 € | 21,00 € | 121,00 € |
| 200,00 € | 42,00 € | 242,00 € |
| 500,00 € | 105,00 € | 605,00 € |
| 1.000,00 € | 210,00 € | 1.210,00 € |
Retencions d'IRPF
| 15 % | Professionals que facturen a empreses o autònoms. |
| 7 % | Nous autònoms: any d'alta i els dos següents. |
| 19 % | Lloguer de locals i altres immobles urbans. |
| 1 % | Activitats en estimació objectiva (mòduls). |
| 0 % | Factures a particulars o a clients estrangers. |
Recàrrec d'equivalència
| 5,2 % | Amb IVA general (21 %). |
| 1,4 % | Amb IVA reduït (10 %). |
| 0,5 % | Amb IVA superreduït (4 %). |
| 1,75 % | Tabac. |
Càlcul orientatiu amb la normativa vigent el 2026. Cada import s'arrodoneix al cèntim. A les Canàries s'aplica l'IGIC i a Ceuta i Melilla l'IPSI, amb tipus propis. Si tens dubtes sobre el teu cas, consulta la teva assessoria o l'Agència Tributària.
Com sumar l'IVA a un preu
Multiplica el preu sense IVA per 1 més el tipus: per 1,21 per al 21 %, per 1,10 per al 10 % o per 1,04 per al 4 %. Així, 100 € sense IVA són 121 € amb IVA.
Com treure l'IVA d'un preu
Si un preu ja porta IVA, divideix-lo entre 1 més el tipus: per al 21 %, entre 1,21. Així, 121 € amb IVA són 100 € de base i 21 € d'IVA. A la calculadora, tria «Treure IVA».
Què és la base imposable
És l'import sobre el qual es calculen els impostos: el preu de la teva feina o producte sense IVA. En una factura, l'IVA i la retenció es calculen sempre sobre la base imposable, mai sobre el total.
Com es calcula l'IVA i la retenció d'una factura
Tot parteix de la base imposable, que és el preu de la teva feina sense impostos:
- IVA = base × tipus d'IVA. Amb 1.000 € al 21 %, són 210 €.
- Retenció = base × tipus de retenció. Amb 1.000 € al 15 %, són 150 €.
- Total = base + IVA − retenció. A l'exemple, 1.060 €.
- Cada import s'arrodoneix al cèntim per separat, tal com apareix a la factura.
Total de la factura i líquid a cobrar
El total de la factura és la base més l'IVA. Si apliques retenció, el client et paga el total menys la retenció: això és el líquid a cobrar. Amb 1.000 € de base, 21 % d'IVA i 15 % de retenció, la factura suma 1.210 € i en cobres 1.060.
Qui aplica retenció i quanta
Els professionals autònoms retenen un 15 % quan facturen a empreses o a altres autònoms, o un 7 % l'any d'alta i els dos següents. Qui lloga un local reté un 19 %. Les factures a particulars i a clients de l'estranger no porten retenció. La retenció no és una despesa: és un avançament del teu IRPF que el client ingressa a Hisenda per tu.
Preguntes freqüents
Com es calcula l'IVA d'una factura?
Multiplica la base imposable pel tipus d'IVA: amb 1.000 € de base i un 21 %, l'IVA és de 210 € i el total amb IVA, de 1.210 €. Si a més apliques retenció, resta-la del total.
Com trec l'IVA d'un preu?
Divideix el preu entre 1,21 si l'IVA és del 21 %, entre 1,10 si és del 10 % o entre 1,04 si és del 4 %. Per exemple, 242 € amb IVA són 200 € de base.
Quan s'aplica la retenció del 7 %?
La poden aplicar els professionals que inicien activitat, durant l'any d'alta i els dos següents, sempre que no hagin exercit una activitat professional l'any anterior. Cal comunicar-ho per escrit al client.
Les factures a particulars porten retenció?
No. Només es reté quan el client és una empresa o un autònom que actua com a tal. Als particulars i als clients estrangers se'ls factura sense retenció.
Què és el recàrrec d'equivalència?
Un recàrrec que el proveïdor afegeix a les factures als comerciants minoristes persones físiques acollits a aquest règim: 5,2 % amb IVA general, 1,4 % amb reduït i 0,5 % amb superreduït. El minorista no presenta IVA per aquestes vendes.
Què és la base imposable?
L'import sense impostos sobre el qual es calculen l'IVA i la retenció d'IRPF. En una factura de 1.000 € més IVA, la base imposable són els 1.000 €.
Quina diferència hi ha entre el total de la factura i el líquid a cobrar?
El total és la base més l'IVA. El líquid a cobrar és el que realment t'ingressa el client: el total menys la retenció d'IRPF. Sense retenció, les dues xifres coincideixen.
Fonts oficials
Els càlculs i els textos d'aquesta pàgina es basen en aquestes normes i publicacions oficials.
- Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido (BOE)
- Agencia Tributaria: IVA
- Agencia Tributaria: retenciones (cuadro de tipos y algoritmo de cálculo de 2026)
- Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF (BOE)
Darrera revisió: